top s1 compass 2Alkalmazandó módszerekMinősítés ECQA okleveles szakértőkkel

 
 
 

Kontrollhatékonyság - célkitűzés

 

Lényeges Kockázat

Kockázati Tényezők

Válaszok

Alkalmazási Gyakorlatok

A kontrollrendszer erőforrásainak felhasználása nem hatékony

A kontrollok működése és jelentése szempontjából nem megfelelő szervezeti felépítés

A vezetés biztosítja a megfelelő szervezeti felépítés és jelentési útvonalak fenntartását

A szervezeti felépítés támogatja a megbízható üzleti működés és beszámolás belső kontrollrendszerének eredményes működtetését.

A kontrollok működtetése és jelentése nem szolgál elégséges bizonyítékokkal a belső kontrollrendszer eredményességéről

A felügyeleti tevékenységek biztosítják a belső kontrollrendszer eredményességének időszakos felülvizsgálatát

A felügyeleti testület (igazgatóság és/vagy audit bizottság) ismeri és gyakorolja a megbízható üzleti működéssel és beszámolással és a vonatkozó belső kontrollrendszerrel kapcsolatos ellenőrzési felelősségeket.

A szükséges javító intézkedések nem történnek meg időben

A vezetés átvizsgálja a kontrollhiányosságokat és megteszi a szükséges intézkedéseket

A belső kontroll hiányosságait időben állapítják meg és közlik a javító intézkedésért felelős felekkel, valamint szükség szerint a vezetéssel és a felügyeleti testülettel.

Ld. Kontrollhatékonyság irányítási alapelv alkalmazása

 

Együttműködő partnerünk:

Képernyőfotó 2016-08-04 - 15.39.07

Szakmai támogatók:

Go to top