top s1 compass 2Alkalmazandó módszerekMinősítés ECQA okleveles szakértőkkel

 
 
 

Folyamatintegritás - célkitűzés

 

Lényeges Kockázat

Kockázati Tényezők

Válaszok

Alkalmazási Gyakorlatok

A folyamatba épített kontrollok hiányosak vagy nem megfelelően működnek

A folyamatok végrehajtása “ki van szolgáltatva” egyes kulcsfontosságú alkalmazottak személyes közreműködésének

Az üzleti információk hozzáférésének, kiegészítésének, módosításának és egyéb felhasználásának kontrolltevékenységei módszeresen kialakításra és karbantartásra kerülnek

A kontrolltevékenységeket a hozzájuk kapcsolódó költségek és a megbízható üzleti működés és beszámolás céljainak elérését veszélyeztető kockázatok csökkentésére vonatkozó várható eredményességük figyelembe vételével választják ki és fejlesztik.

Adatfeldolgozási vagy folyamatautomatizálási kontrollok nem megfelelőek

Az általános és alkalmazási informatikai kontrollok   kialakításra és karbantartásra kerülnek.

A megbízható üzleti működés és beszámolás céljai elérésének támogatására informatikai kontrollokat terveznek meg és vezetnek be, ahol azok alkalmazhatók.

A hibák felderítése és az eseményekre való reagálás nem megfelelő

A folyamat-végrehajtási mutatók kigyűjtése és kiértékelése megtörténik.

A folyamatos és/vagy egyedi értékelések segítségével tudja a vezetés megállapítani azt, hogy kialakításra került-e és működik-e a megbízható üzleti működés és beszámolás belső kontrollrendszere.

Ld. Folyamatellenőrzés irányítási alapelv alkalmazása

 

Együttműködő partnerünk:

Képernyőfotó 2016-08-04 - 15.39.07

Szakmai támogatók:

Go to top